주식 양도소득세 부과대상 세율 정리

주식 양도소득세 부과대상 세율 정리

오늘은 주식 투자 시 알아두어야 할 중요한 세금 중 하나인 주식 양도소득세에 대해 알아보려고 합니다. 주식을 매도하면서 발생하는 이익에 대해 부과되는 이 세금은 상황에 따라 다르게 적용되기 때문에, 정확히 이해하는 것이 중요합니다. 아래에서 주식 양도소득세의 부과대상, 면제대상, 세율에 대해 자세히 설명드리겠습니다.

주식 양도소득세란?

주식 양도소득세는 주식을 매도할 때 발생하는 양도차익(매도금액 - 매수금액)에 대해 부과되는 세금입니다. 주식 투자로 인한 이익을 과세하기 위해 마련된 제도인데요, 주식의 종류와 보유 규모에 따라 과세 여부와 세율이 달라집니다.

주식 양도소득세 부과대상 정리

 

목차

주식 양도소득세부과대상

 

1. 대주주

• 국내 상장 주식: 대주주(보유 지분 1% 이상 또는 10억 원 이상 보유)에게 양도소득세가 부과됩니다.
• 비상장 주식: 대주주 여부와 관계없이 모든 투자자가 양도소득세를 납부해야 합니다.
• 해외 주식: 대주주 여부와 관계없이 모든 투자자가 양도소득세를 납부해야 합니다.

면제대상

1. 소액주주

• 국내 상장 주식: 소액주주(보유 지분 1% 미만 또는 10억 원 미만 보유)의 경우 양도소득세가 면제됩니다. 소액주주는 주식 매매에 따른 양도소득세를 납부할 필요가 없습니다.
• 기타 주식: 비상장 주식과 해외 주식의 경우 소액주주라도 양도소득세가 부과됩니다.

주식 양도소득세세율

 

1. 국내 상장 주식

• 대주주: 기본 세율 20% (주식 보유 기간이 1년 미만일 경우 30%), 3억원 초과는 25%
• 소액주주: 양도소득세 면제

2. 비상장 주식

• 일반적인 경우: 10%
• 중소기업 주식: 10%
• 대기업 주식: 20%

3. 해외 주식

• 기본 세율: 20% (양도소득이 250만 원을 초과할 경우, 250만 원까지는 공제됨)

주식 양도소득세 신고 방법

주식 양도소득세는 매도 이익이 발생한 다음 해 5월에 종합소득세와 함께 신고해야 합니다. 특히 대주주인 경우 주식 매매 후 반드시 신고해야 하며, 이를 놓치면 가산세가 부과될 수 있으니 주의해야 합니다.

• 과소신고: 10% 가산세
• 미신고: 20% 가산세
• 부정행위로 인한 무신고, 과소신고: 40% 가산세
• 지연가산세: 미납세액의 0.022%가 매일 가산

절세 팁

1. 장기 투자: 장기 보유 시 세율이 낮아질 수 있으므로, 주식을 장기적으로 보유하는 것이 유리합니다.

2. 증여 활용: 가족에게 주식을 증여해 대주주 요건을 피하고, 양도소득세를 줄일 수 있습니다.

3. 연말정산: 연말정산 시 관련 비용을 공제받을 수 있는 방법도 고려해보세요.

 

이렇게 주식 양도소득세에 대해 알아보았는데요, 정확한 정보와 절세 팁을 잘 활용하셔서 현명한 투자 생활 하시길 바랍니다. 국세청에서 발간한 '주식과 세금' 책자를 참고하면 더 구체적인 정보를 얻을 수 있으니, 필요하신 분들은 꼭 참고해보세요.

 

<국세청 주식과 세금 책자 다운받기>

[2024 한권으로 OK 주식과 세금].pdf

6.18MB

 

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